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为进一步加协会强财务管理，确保财务收支合法、合规、合理，提高资金使用效率，现结合宿松县新世纪论坛公益协会实际情况，制定规范的财务报账手续及流程如下： 一、报账基本要求 1票据要求 - 所有报销票据必须为合法、有效的原始凭证，发票需印有税务监制章，并加盖开票单位发票专用章；行政事业单位收费需使用财政部门统一印制的票据，并加盖收费单位公章。 - 发票内容应完整、准确，包括付款单位名称（宿松县新世纪论坛公益协会）、开票日期、商品或服务名称、数量、单价、金额等，不得涂改、挖补。若发票有误，需由开票单位重新开具。 - 对于金额较小、确实无法取得正式发票的零星支出，需提供收款收据，并由收款人签字、注明联系方式及身份证号码，同时需经办人员书面说明情况，经协会负责人审批同意后方可报销。 2.审批要求 - 各项费用支出需严格按照协会预算执行，未列入预算的支出项目，需提前履行预算调整审批程序。 - 所有报账单据需经经办人、证明人（项目负责人）签字确认，再按规定权限报协会负责人审批。 二、报账流程 1.整理票据 - 经办人在业务活动结束后，及时收集整理相关票据，按照时间顺序和业务类别分类粘贴在原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上注明票据张数、合计金额等信息。 2.填写报销单 - 经办人根据粘贴好的票据，如实填写《费用报销单》相关报销单据，详细注明费用发生的时间、事由、金额等内容，并在报销单上签字。 3.证明人签字 - 将填写好的报销单及原始票据提交给证明人审核，证明人需对费用发生的真实性、合理性进行核实，并在报销单上签字确认。 4.负责人审批 - 经证明人签字后的报销单及票据，提交给协会负责人审批。负责人根据预算及费用标准，对报销内容进行全面审核，签署审批意见。对于金额较大的支出（具体金额标准由协会另行规定），需经协会理事会集体审议通过后，方可报销。 5.财务审核 - 财务人员对经负责人审批后的报销单据进行再次审核，重点审核票据的合法性、审批手续的完整性、报销金额的准确性等。如发现问题，及时退回经办人补充或更正。 6.报销付款 - 财务审核无误后，按照协会规定的付款方式进行付款。（经协会常务理事会议决定，所有报销统一银行转账，严禁现金支付）；在报销的同时，需填写转账申请单，提供收款方账户信息，经财务负责人复核后办理转账手续。 - 财务人员及时登记会计账簿，将报销单据作为记账凭证的附件妥善保管。 三、特殊业务报账规定 1.差旅费报销 - 出差人员需提前填写《出差审批单》，注明出差事由、地点、时间、预计费用等，经协会负责人审批同意后方可出差。 - 差旅费报销标准按照协会制定的相关规定执行，包括交通费、住宿费、伙食补助费等。报销时需提供往返车票、住宿发票等有效票据，出差审批单需作为报销附件。 2项目经费报销 - 项目负责人需严格按照项目预算和实施方案使用经费，确保资金专款专用。 - 项目经费报销时，除提供常规的报销单据外，还需提交项目执行情况报告、受益方确认证明等相关资料，以证明项目经费使用的合规性和有效性。特别说明：百户五年活动就是项目经费报销，各乡镇联络站在活动中必须要按协会要求，完整收集活动资料，包括活动签到、项目资金发放受益人真实有效签字。 定向捐赠报销 捐款人定向捐赠受益单位或个人的捐款（打款进协会对公账户的捐款），接收定向捐赠的联络站需提前申请款项，包括活动时间、地点及资金的合理使用。定向捐款必须严格执行预算多少申请多少，严禁多申请少开支。活动结束后第一时间整理好业务活动表、购货清单、发票及受益人真实有效签字等资料并上交协会财务做账，受益人是单位的必须加盖单位盖章。 四、监督与管理 1协会定期对财务报账工作进行内部审计，检查报账手续及流程的执行情况，发现问题及时整改。 2.建立健全财务公开制度，定期向协会理事会、会员及社会公众公布财务收支情况，接受各方监督。 3对于违反财务报账规定的行为，按照协会相关制度进行严肃处理；情节严重的，依法追究相关人员的责任。 通过规范财务报账手续及流程，确保协会财务工作的规范化、制度化，保障资金安全，提高资金使用效益，促进协会公益事业健康、可持续发展。
宿松县新世纪论坛公益协会 2025年6月22日
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雷达卡
发表于 2025-6-22 00:12
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